鄭州市出口退稅資金池管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為貫徹落實(shí)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)外貿轉型發(fā)展的通知》(豫政辦〔2018〕71號)、《鄭州市人民政府關(guān)于穩外貿穩外資的實(shí)施意見(jiàn)》(鄭政文〔2019〕143號)等文件精神,進(jìn)一步支持我市外貿產(chǎn)業(yè)發(fā)展,減少企業(yè)出口退稅等待時(shí)間,緩解企業(yè)資金壓力,結合我市實(shí)際制定本辦法。

第二條出口退稅資金池資金由市級財政統籌安排。試運行一年,試運行結束后,根據出口退稅資金池運作情況,確定正式運行。正式運行后,每輪運行期限為三年。

第三條出口退稅資金池在管理和使用上實(shí)行政府引導、市場(chǎng)化運作的方式,堅持“專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、封閉運作、風(fēng)險共擔”的總體原則。

第四條出口退稅資金池不以營(yíng)利為目的,在風(fēng)險總體可控的前提下,可承擔合理?yè)p失,最大限度發(fā)揮財政資金效用。

第二章運行方式

第五條市財政設立1億元出口退稅資金池。出口退稅資金池用于銀行向應獲得而暫時(shí)未獲得出口退稅款的外貿企業(yè)發(fā)放專(zhuān)項貸款的風(fēng)險準備金。

第六條市財政委托鄭州中小企業(yè)擔保有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔保公司)作為鄭州市出口退稅資金池的運營(yíng)管理機構,具體負責出口退稅資金池的日常管理和核算,其主要職責是:

1.負責資金托管。擔保公司須成立專(zhuān)門(mén)機構,配備專(zhuān)門(mén)人員負責出口退稅資金池的具體運營(yíng)管理。擔保公司將資金以專(zhuān)戶(hù)形式存入承辦銀行,專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。協(xié)議到期后,負責收回出口退稅資金池本金。辦公機構的工作經(jīng)費可以從托管期間資金的利息中支出。

2.負責出口退稅資金池年度財務(wù)收支預算和決算。

3.負責補償審核。擔保公司負責資金日常核算對賬工作,對承辦銀行提出的利息補償、風(fēng)險補償申請進(jìn)行審核。

4.負責資金劃轉。對補償申請核準后,報市商務(wù)局、市財政局備案,在專(zhuān)用賬戶(hù)上進(jìn)行補償資金的劃轉操作。

5.掌握承辦銀行出口退稅信貸產(chǎn)品的運轉情況,對承辦銀行開(kāi)展出口退稅資金池業(yè)務(wù)的資格提出意見(jiàn)和建議。

6.負責對承辦銀行出口退稅資金池融資業(yè)務(wù)的日常監督檢查。

7.接受有關(guān)管理部門(mén)的監督和指導,定期向市有關(guān)部門(mén)報送出口退稅資金池業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。

第七條通過(guò)公開(kāi)招標,確定3家銀行為出口退稅資金池專(zhuān)項貸款(以下稱(chēng)出口退稅貸)的承辦銀行。資金池的資金存放于承辦銀行,開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)。

第八條應獲得而暫時(shí)未獲得出口退稅款的企業(yè),可向承辦銀行申請出口退稅貸。承辦銀行要根據出口退稅企業(yè)的實(shí)際需求,設立適合的專(zhuān)門(mén)信貸產(chǎn)品,開(kāi)展出口退稅貸業(yè)務(wù)。

第九條試運行期間,暫定3家銀行為承辦銀行。承辦銀行須承諾提供以下服務(wù):

(一)為外貿企業(yè)出口退稅設立專(zhuān)門(mén)信貸產(chǎn)品,單獨發(fā)放,獨立核算或標識;

(二)承諾放大一定倍數向出口退稅企業(yè)發(fā)放貸款;

(三)專(zhuān)門(mén)信貸產(chǎn)品的貸款利率上浮不得超過(guò)人民銀行公布的人民幣一年期貸款基準利率的20%;

(四)有能夠為出口退稅貸業(yè)務(wù)服務(wù)的專(zhuān)業(yè)能力和專(zhuān)門(mén)團隊,保證內部資源優(yōu)先配置。

第十條單筆貸款金額一般控制在預申請出口退稅金額的90%以?xún)?最高貸款額度不超過(guò)200萬(wàn)元,使用期限為3個(gè)月。申請退稅成功后5個(gè)工作日內還款。已取得海關(guān)報關(guān)單,未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核的企業(yè),貸款利率按照承辦銀行發(fā)布的出口退稅貸款利率的70%計算。已經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核,取得出口退稅收入退還書(shū),未拿到退稅款的企業(yè),貸款利率按照承辦銀行發(fā)布的出口退稅貸款利率的50%計算。

第十一條使用資金的企業(yè)如因自身原因導致不能退稅的,在收到稅務(wù)部門(mén)不予退稅通知書(shū)后,10日內歸還貸款本金和利息。

第十二條承辦銀行按第十條規定發(fā)放的出口退稅貸,由出口退稅資金池資金分別按照已取得海關(guān)報關(guān)單,未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核的企業(yè)貸款和已經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核,取得出口退稅收入退還書(shū)的企業(yè)貸款實(shí)際發(fā)生利息的30%、50%給予貼息。

第三章使用范圍

第十三條申請出口退稅貸的企業(yè),必須同時(shí)滿(mǎn)足以下條件:

(一)在鄭州市行政區域內注冊的擁有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權的企業(yè),出口數據納入鄭州市統計,在稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行出口退稅備案,同時(shí)在銀行設有出口退稅賬戶(hù)。

(二)生產(chǎn)型企業(yè)有固定的生產(chǎn)場(chǎng)所,商貿型企業(yè)有固定的辦公場(chǎng)所,正常經(jīng)營(yíng)半年以上,經(jīng)營(yíng)管理規范,成長(cháng)性較好。

(三)已有一定出口業(yè)績(jì),上年度不少于5單出口業(yè)務(wù)的企業(yè),財務(wù)管理體制健全,收匯和退稅合理正常,有穩定清晰的產(chǎn)品、資金流和貨物流。新開(kāi)展出口業(yè)務(wù)的企業(yè),已辦理正常收匯和3次出口退稅業(yè)務(wù),且財務(wù)管理體制健全、收匯和退稅合理正常、有穩定清晰的產(chǎn)品、資金流和貨物流。

(四)銀行信用較好,無(wú)不良貸款記錄,無(wú)偷稅、騙稅等違法違規行為,且在稅務(wù)部門(mén)納稅信用等級B類(lèi)以上的外貿企業(yè)。

第四章資金池申請與發(fā)放

第十四條企業(yè)向銀行申請出口退稅貸時(shí),應提供以下材料:

(一)企業(yè)申請報告(主要包括企業(yè)基本情況,出口情況,財務(wù)制度是否健全、是否有專(zhuān)門(mén)財務(wù)人員、是否按時(shí)向財政部門(mén)報送財務(wù)信息等,是否存在違法違規行為)。

(二)企業(yè)承諾書(shū)(主要包括申請材料真實(shí),不存在騙取國家資金行為;資金池資金使用嚴格遵守本管理辦法,不挪作他用;按時(shí)清還本貸款和利息;如存在弄虛作假、違反財政政策等行為,甘愿承擔相應法律法規和行政處罰;法人簽字)。

(三)提供企業(yè)的出口退稅備案登記表。

(四)本批次出口退稅業(yè)務(wù)的海關(guān)報關(guān)單。

(五)承辦銀行認為必須提供的其他材料。

第十五條承辦銀行在收到企業(yè)申請后,應對企業(yè)申報材料要件是否齊全、真實(shí)進(jìn)行審核,在3個(gè)工作日內辦結。

第五章風(fēng)險控制與資金回收

第十六條承辦銀行應充分履行風(fēng)險管理職責,不得放松對貸款的管理,如發(fā)生貸款損失,應積極挽損,不得放任損失擴大,市商務(wù)局、市財政局按規定暫停直至終止其承辦資格。

第十七條對于承辦銀行要求補償的案件,擔保公司應認真核查,核查符合要求的補償案件應及時(shí)撥付。

第十八條承辦銀行在出口退稅貸對符合扶持條件的企業(yè)所提供的貸款發(fā)生損失的,貸款利息損失由承辦銀行自行承擔,出口退稅資金池補償本金的80%。

第十九條貸款發(fā)生逾期,承辦銀行應按照貸款合同和法律規定及時(shí)清收,對逾期達1年以上且經(jīng)依法追償,仍不能全部追回的專(zhuān)項資金,可按照本管理辦法規定的補償比例計算應補償金額。擔保公司審核同意后,負責在專(zhuān)用賬戶(hù)上進(jìn)行補償資金的劃轉操作。

第二十條出口退稅資金池對出口退稅貸進(jìn)行補償后,承辦銀行又追回的欠款,應先行彌補出口退稅資金池的損失。承辦銀行應在收到款項后10個(gè)工作日內,將應返還款項劃回專(zhuān)用賬戶(hù)。已返還部分不計入對承辦銀行的補償金額。

第二十一條出口退稅資金池運行期滿(mǎn)后,承辦銀行仍應按本方案履行協(xié)議項下補償及追款責任。

第二十二條承辦銀行年度補償率(每個(gè)年度實(shí)際發(fā)生貸款補償總額/當年初托管出口退稅貸準備金金額)超過(guò)20%時(shí),應暫停出口退稅貸新增業(yè)務(wù)(已授信的仍可放款),在向市商務(wù)局、市財政局提交自查報告并經(jīng)同意后方可恢復;累計補償率超過(guò)30%時(shí),終止該銀行承辦資格。對承辦銀行被暫停新增業(yè)務(wù)或終止承辦資格之前已授信的專(zhuān)項貸款,繼續承擔相應補償責任。

第六章監督管理

第二十三條出口退稅資金池的使用企業(yè)應如實(shí)提供相關(guān)材料,承擔償還責任。使用企業(yè)如有貸款資金逾期未還、弄虛作假、騙取使用資金池資金的行為,凍結其所有財政補貼和獎勵資金,取消其今后申請資金扶持的資格,并依法追究其責任。

第二十四條擔保公司須每季度向市商務(wù)局、市財政局報送出口退稅資金池運營(yíng)管理情況。

第二十五條市商務(wù)局、市財政局將不定期進(jìn)行檢查,檢查形式包括但不限于案卷抽查、人員訪(fǎng)談等;運行期末,由市商務(wù)局、市財政局聘請會(huì )計師事務(wù)所等機構對承辦銀行在運行期內發(fā)放的貸款、以及擔保公司批準的補償案件進(jìn)行監督檢查。

第二十六條在監督檢查過(guò)程中,一旦發(fā)現承辦銀行存在弄虛作假、冒領(lǐng)資金、貸后監管不力、未充分履行追償義務(wù)致使損失擴大等問(wèn)題,應立即終止該銀行出口退稅資金池承辦資格,要求銀行返還違規求償的資金,并追究有關(guān)責任人的法律責任。

第二十七條運行期內的每一執行年度末,承辦銀行如未達到其承諾的貸款規模,擔保公司提出整改意見(jiàn)或終止承辦銀行資格的建議,市商務(wù)局、市財政局有權要求銀行改進(jìn),或終止該銀行承辦資格。

第二十八條試運行期滿(mǎn),擔保公司對承辦銀行進(jìn)行績(jì)效考評,提出是否續用建議書(shū)。市商務(wù)局、市財政局負責確定是否繼續作為運行期承辦行。運行期協(xié)議到期后應重新招標確定承辦銀行。在上一輪運行周期中,被終止承辦資格的銀行,不得參加下一輪的招標。

第七章附則

第二十九條本辦法由市商務(wù)局、市財政局負責解釋,并根據運營(yíng)情況適時(shí)調整。

第三十條本辦法自發(fā)布之日起施行。

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